Lucro Real Avançado
Capacitadora oficial pelo CRC-SP 00051
Aprenda os conceitos avançados de contabilidade com ênfase nos aspectos tributários.
Informações Gerais
- Carga Horária: 24h
- Instrutor: Lourivaldo Lopes da Silva
- Modalidade: EAD
Objetivo do Curso
Apresentar de forma prática a apuração do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das respectivas empresas tributadas pelo Lucro Real, promovendo o conhecimento necessário com base na Lei n° 12.973/2014 que trouxe alterações na legislação tributária federal a partir de 2015 e suas recentes atualizações IN 1515 e IN 1700, munindo o profissional com ferramentas que possibilitam analisar os riscos fiscais e aplicar um correto planejamento tributário.
A quem se destina
Contabilistas em geral, auditores, consultores, administradores, analistas e assistentes contábeis e fiscais, gerente da área fiscal, controllers, advogados tributaristas e demais profissionais envolvidos com a matéria.
Sobre o Professor Lourivaldo Lopes da Silva
Mestre em Contabilidade pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, com mais de 30 anos de experiência nas áreas contábil, tributária, societária e auditoria empresarial.
CEO da Devout Auditores Independentes S/S Ltda., atua como contador, auditor independente, consultor tributário e palestrante, auxiliando empresas na tomada de decisões estratégicas, planejamento tributário, reorganização societária e adequação às normas contábeis nacionais e internacionais.
Conteúdo Programático
- Conceito de Contabilidade Societária
- Escrituração Contábil Digital
- Escrituração Contábil Fiscal
- Cruzamento de informações por parte do Fisco
- Opção pela Forma de Tributação
- Pessoas Jurídicas Obrigadas ao Lucro Real
- Conceito de Lucro Real
- Adições, Exclusões e Compensações permitidas e autorizadas pela legislação tributária
- Lei 12.973/2014 – Regulamentação do IFRS
- Valor Justo e AVP – de acordo com as novas regras contábeis
- Ativo Imobilizado – Tratamento pelas novas regras contábeis e fiscais
- Exercício de Fixação
- Apuração do IRPJ e CSLL
- Compensação de Prejuízos Fiscais (Operacional e Não Operacional)
- Pagamento dos Tributos (CSLL e IRPJ)
- Vantagens e Desvantagens do Lucro Real Trimestral
- Controles no LACS / LALUR – Periodicidade
- Escrituração do LACS / LALUR
- Contabilização da CSLL / IRPJ na modalidade
- Exemplos Práticos
- Exercícios de Fixação
- Regime de Estimativa Mensal
- Novo Conceito de Receita Bruta
- Percentuais de Presunção
- Conceito de suspensão ou redução
- Condição para a suspensão ou redução de pagamento
- Compensação de prejuízos fiscais
- Cálculo do imposto (tributos correntes e diferidos)
- Deduções permitidas
- Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa / Balanço
- Incentivos Fiscais – Aproveitamento (PAT) / Doações e Subvenções
- Blocos do e-LACS e e-LALUR – Escrituração (Parte A e Parte B)
- Bloco M: Registro de Controles de Valores
- Principais Adições e Exclusões para fins tributários
- Bloco N: Cálculo da CSLL e IRPJ
- Exercício de fixação
- Contabilização (baixa, depreciação e impairment)
- Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Compensação – Controle
- Tributos Diferidos (CPC 32)
- Exercícios
- Dividendos (conceito e distribuição)
- JCP – Juros sobre Capital Próprio – regras do planejamento tributário
- Cálculos do JCP, contabilização, capitalização e limites
- Tratamento do IRF, Registro contábil – Lucro Real e Lucro Presumido
- Vantagens do JCP x Pró Labore
- Exercícios Práticos